Reglas de retiro para planes 401 (k) e IRA

  • Harry Copeland
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El Servicio de Impuestos Internos ha instituido reglas sobre las circunstancias bajo las cuales puede realizar retiros anticipados o distribuciones normales de un plan de jubilación 401 (k) o IRA. El IRS también requiere que comience a tomar dinero de su IRA una vez que haya alcanzado cierta edad.

Asegúrese de saber cuáles son esas reglas y las sanciones fiscales que enfrenta si no las cumple.

01 401 (k) Reglas de retirada

La mayoría de los retiros anticipados (aquellos tomados antes de los 59½ años de edad) de un 401 (k) se gravan como ingreso ordinario más una multa del 10 por ciento. Las excepciones incluyen discapacidad total y permanente, pérdida de empleo cuando tiene al menos 55 años de edad y una orden calificada de relaciones domésticas después de un divorcio. Pero no solo pierde una buena parte de sus ahorros en impuestos cuando realiza un retiro anticipado; también se pierde el potencial crecimiento de ahorros futuros del monto retirado.

02 Reglas tradicionales de retiro de IRA

Los retiros anticipados de las cuentas IRA tradicionales también están sujetos a impuestos sobre la renta ordinarios y a esa multa fiscal del 10 por ciento. Las cuentas IRA tienen muchas de las mismas excepciones a la penalización que 401 (k) s, pero hay algunas diferencias. Puede retirarse de una IRA sin penalización si usa el dinero para pagar 1) gastos calificados de educación superior, 2) gastos médicos no reembolsados ​​superiores al 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) o superiores al 10 por ciento de su MAGI si es menores de 65 años, o 3) una compra de vivienda por primera vez.

03 Reglas de retiro de Roth IRA

Un retiro de una cuenta IRA Roth, que se financia con contribuciones después de impuestos, es completamente diferente a una de una cuenta IRA normal. Sus inversiones no crecieron con impuestos diferidos en una cuenta Roth, y cuando realice distribuciones, estarán libres de impuestos siempre que tenga al menos 59 años y medio y haya tenido la cuenta Roth IRA durante al menos 5 años..

Todavía hay una multa impositiva del 10 por ciento para las distribuciones tempranas, pero eso solo se aplica a las ganancias de inversión. Puede retirar el monto de sus contribuciones originales libres de impuestos antes de los 59 años y medio.

Eso hace que Roth IRA sea una herramienta de ahorro realmente flexible. Puede usar uno para complementar sus ahorros para futuros gastos no relacionados con la jubilación, como la matrícula universitaria y la pensión alimenticia o un fondo de emergencia.

04 Préstamo de un 401 (k)

Si su empleador lo permite, un préstamo 401 (k) es una mejor opción que una distribución anticipada. No hay verificación de crédito, y las tarifas son generalmente bajas si se aplican. Debe pagarse con intereses, aunque a una tasa de interés baja, y debe hacerlo dentro de los cinco años.

Debido a que se está pagando con dinero después de impuestos, pierde uno de los principales beneficios fiscales de la 401 (k). También se pierde lo que podrían ser meses o años cruciales de retorno de la inversión..

Una de las mayores desventajas de un préstamo 401 (k) es que es posible que tenga que pagar el préstamo dentro de los 60 días si deja su trabajo o es rescindido. Si no lo hace, el saldo de su préstamo será tratado como un ingreso ordinario imponible y también puede recibir una multa por retiro anticipado del 10 por ciento..

05 Distribuciones normales de planes de jubilación

Las distribuciones normales son aquellas realizadas después de los 59½ años. No hay penalidad por retirar su dinero en este momento. Pero si invierte en un 401 (k) tradicional antes de impuestos o en una IRA regular, pagará el impuesto sobre la renta ordinario sobre las distribuciones. El beneficio de estas cuentas de inversión con impuestos diferidos es que debe ser retirado cuando comience a tomar distribuciones de ellos; porque ya no estás cobrando un salario, estarás en una categoría impositiva más baja.

06 Distribuciones mínimas requeridas

Cuando tenga 70½ años, debe comenzar a retirar dinero de su cuenta IRA normal. Si no ha comenzado a tomar distribuciones después de alcanzar esa edad, el IRS le multará con el 50 por ciento de la cantidad que debería haber sacado. Esa cantidad se denomina distribución mínima requerida (RMB), y si tiene una IRA tradicional, no hay forma de evitarla. (Su 401 (k) puede permanecer intacto mientras siga trabajando, y los titulares de Roth IRA no necesitan tomar RMB). El IRS usa tablas de esperanza de vida para determinar cuánto necesita sacar cada año para evitar los 50 porcentaje de impuestos.

The Balance no proporciona servicios ni asesoramiento fiscal, de inversión o financiero. La información se presenta sin tener en cuenta los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo o las circunstancias financieras de ningún inversor específico y puede no ser adecuada para todos los inversores. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Invertir conlleva riesgos, incluyendo la posible pérdida de capital.




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